В: Почему фактические данные из управленческого отчета могут отличаться от данных Расчёта?

A: Существует несколько причин, приводящих к такому расхождению:

• Наиболее значимый фактор - невозможность предсказать спрос со 100% точностью, что приводит к нераспроданным складским запасам. Это снижает величину фактической выручки в сравнении с запланированной, а также влияет на много других статей Баланса, Отчета о Прибылях и Убытках и ОДДС. Выполнение Расчёта с использованием фактических объемов продаж (вместо указания страхового запаса) даст более точные результаты
• Также заранее неизвестны и другие факторы, влияющие на результат: процент брака и гарантийных возвратов, время отсутствия и болезни сотрудников, эффективность и надежность оборудования и т.д. В реальности значения этих параметров будут отличаться от нуля, поэтому введите в секции "Допущения на следующий квартал" ваши предположения об этих значениях. При подготовке нового Расчёта вы загружаете фактический управленческий отчет за предыдущий квартал, на основе которого рассчитываются на начальные значения допущений. Использование этих значений по умолчанию - неплохой начальный шаг, поскольку обычно не происходит значительных изменений от квартала к кварталу
• В сборе дебиторской задолженности (статься ОДДС Поступления от продаж) присутствует элемент случайности. Обычно компания собирает на 1%-2% больше или меньше ожидаемого. Изменения в этой статье влекут за собой изменения в статьях: Кредитный контроль, Чистый денежный поток, Наличные средства и др.
• Модель не пытается предугадать другие случайные события вроде привлечения внешних сборщиков, страховые случаи и возмещения и проч.
• Используются различные подходы к округлению, хотя этот фактор играет наименее значительные роль.
• ??? В начальом периоде входящая стоимость товарных запасов по каждому продукту не известна и рассчитывается приблизительно.
• Ну и не исключено присутствие ошибок в модели. Если вы обнаружите какую-либо из них, то сообщив о ней нам, вы поможете сделать модель точнее.